카운트다운이 시작됐다. 앤디 번햄 총리의 첫 가을 예산안 발표를 두 달 앞두고 은행권 경영진은 정부가 막대한 이익에 새로운 세금을 부과할지 촉각을 곤두세우고 있다.
존 힐리 재무장관이 10월 말 웨스트민스터 정계의 주요 일정에서 은행과 석유기업을 대상으로 초과이윤세를 검토하고 있다는 보도가 나왔다.
영국 4대 은행인 HSBC, NatWest, Barclays, Lloyds Banking Group은 지난 5년간 세전이익 2000억파운드를 거뒀다. 금리 상승에 따른 수혜가 컸다.
이들 은행은 현재 노동조합회의(TUC)와 시민단체 Positive Money를 비롯한 운동가들의 표적이 됐다. 이들은 세금 인상으로 번햄 정부가 추진하는 생활비 부담 완화의 일환으로 가계의 급증한 지출을 지원할 수 있다고 주장한다.
새로운 은행세 도입을 강하게 요구해온 TUC의 폴 노워크 사무총장은 다음과 같이 말했다. “영국 최대 은행들은 엄청난 돈을 벌고 있습니다. 갑자기 경쟁력이 높아졌거나 고객 서비스를 개선했기 때문이 아닙니다. 높은 금리 덕분에 지금 은행들은 가만히 앉아 돈이 굴러들어오는 모습을 지켜볼 수 있기 때문입니다. 치솟은 주택담보대출 금리가 사상 최대 규모의 성과급 재원을 만들고 있습니다.”
“올겨울 에너지 요금이 사상 최고 수준에 근접하는 상황에서 정부는 가계를 더 지원해야 할 것입니다. 은행의 초과이윤에 세금을 부과하는 것이 그 재원을 마련하는 가장 분명한 방법입니다.”
영국의 조치는 급등하는 생활비와 국방비 부담을 상쇄하기 위해 은행에 더 많은 세금을 부담시키려는 유럽 본토의 움직임과 맥을 같이할 전망이다. 각국 정부가 어떤 수단을 활용했는지, 세계 최대 은행들의 이익을 겨냥할 때 어떤 장점과 함정이 있는지 살펴본다.
스페인의 페드로 산체스 총리는 2022년 초과이윤세 도입 계획을 공개했다. 이 세금으로 향후 2년간 은행에서 30억유로를 거둬 생활비 부담을 완화한다는 구상이었다.
이 계획은 투자자들을 불안하게 만들며 스페인 증시에 상장된 은행주 가치에서 50억유로 이상을 증발시켰다. 그러나 정치권은 계획을 밀어붙였다. 수입이 8억유로를 넘는 은행의 국내 수익에 4.8%의 ‘연대세’를 부과한 것이다. 여기에는 수수료와 순이자수익, 즉 대출 이자로 벌어들인 금액에서 예금에 지급한 이자를 뺀 금액이 포함됐다.
8억유로라는 기준과 국내 수익에 초점을 맞춘 과세 방식 덕분에 소규모 지역 은행과 대부분 외국계 은행의 스페인 사업부는 사실상 대상에서 제외됐다.
대형 은행과 로비단체들은 이 세금에 대해 법적 대응에 나섰다. 유럽중앙은행(ECB)은 스페인이 통화정책을 교란하고 경제 충격을 완충하는 은행의 자본 여력을 훼손할 위험이 있다고 경고했다.
정치권은 첫해 13억유로, 2024년 17억유로를 성공적으로 거둔 뒤 이 세금을 2027년까지 3년 더 연장하기로 했다. 현재 은행들은 1~7%의 누진세율을 적용받는다. 연간 이자 및 수수료 수익이 50억유로를 넘은 Banco Santander 같은 은행에는 최고세율이 적용된다.
연장 결정은 은행과 로비단체의 추가 법적 대응을 촉발했다. 국제통화기금(IMF)과 ECB도 비판에 가세했다. 이들은 세금이 은행 이익을 줄이고 저소득 가계의 차입 비용을 높이며 스페인 은행의 국제 경쟁력을 떨어뜨릴 수 있다고 경고했다.
리투아니아: 국방비 증액
리투아니아 정부는 2023년 자체적인 은행 초과이윤세를 도입했다. 당시 은행권의 순이익이 13억유로에 이를 것이라는 전망이 나온 뒤였다. 이는 러시아의 우크라이나 전면 침공 이후 금리가 급등하면서 2022년보다 3배 높은 수준이었다.
직전 4년 평균보다 50% 이상 많은 순이자수익에 60% 세율을 적용한 이 세금은 인프라 사업과 러시아의 위협에 대응한 국방비 증액에 활용됐다.
정치권은 은행이 세금을 피하기 위해 주택담보대출과 기업대출을 중단하는 상황을 막기 위해 새로 체결한 대출에서 발생한 수익은 과세 대상에서 제외하기로 했다.
이 세금으로 2023년 약 2억5000만유로, 2024년 2억4700만유로가 걷혔다. 이는 연간 국내총생산(GDP)의 0.3%에 해당한다. 세금은 1년 연장됐다. 유럽연합 집행위원회는 역내 안보 위협이 커지는 상황에서 공공부채를 줄이는 데 도움이 됐다며 이 조치를 지지하는 듯한 입장을 보였다.
그러나 이 세금이 외국계 기업을 위축시켰다는 지적도 나왔다. 리투아니아 중앙은행은 신규 은행을 유치하기 위해 반복적으로 노력했지만 “뚜렷한 성과가 없었다”고 EU 보고서는 전했다.
은행권은 이 세금이 현지 고객을 상대하는 은행에 불리한 반면, 리투아니아에 등록돼 있지만 주로 비거주자를 대상으로 하는 Revolut 같은 업체는 과세를 피하게 했다고 주장했다.
체코: ‘비현실적인 기대’
체코는 2022년 소비자들의 치솟는 전기·가스 요금 부담을 지원하기 위해 3년간 은행 초과이윤세를 도입한다고 발표했다. 2023~2025년 적용된 한시 조치로, 직전 4년 평균의 2배(120%)를 넘는 이익에 60% 세율을 부과했다.
기업들 사이에서 큰 반발을 산 이 세금은 극우 성향의 ODC 시민민주당 내부에서도 마찰을 일으켰다. ODC는 이 조치가 자유시장에 개입하고 보수주의의 핵심 가치에 어긋난다고 주장했다.
즈비녜크 스탄유라 체코 재무장관은 당초 계획보다 1년 앞서 세금을 폐지하는 방안을 거론했다. 그러나 이후 이 세금이 에너지 위기와 관련한 정부 비용을 아직 충당하지 못했다고 인정했다. 재무부는 당초 국내 6대 은행에서 300억체코코루나 이상을 거둘 것으로 기대했지만, 목표 달성이 어려울 것이라는 점이 곧 분명해졌다.
로펌 A&O Shearman은 2024년 보고서에서 “이는 손쉽게 추가 세수를 확보하고 대기업을 편리하게 희생양으로 삼을 수 있다는 전망에서 비롯된 비현실적인 기대 때문인지, 아니면 세금 도입 지연(2022년에서 2023년으로 연기)과 기업의 행태 변화를 충분히 고려하지 않았기 때문인지 불분명하다”고 지적했다.
현지 방송사 Ct24가 보도한 자료에 따르면 체코가 거둔 세수는 세금이 2025년 12월 폐지되기 몇 달 전 기준으로 고작 10억체코코루나에 그쳤다.
조르자 멜로니 총리가 이끄는 이탈리아 우파 정부의 초과이윤세 도입 계획은 국제적인 관심을 끌었지만, 실제로는 가장 효과가 낮은 세금 중 하나였다.
멜로니 정부는 2023년 8월 은행의 순이자마진에 40% 세율을 적용하겠다고 발표해 시장을 충격에 빠뜨렸다. 은행 로비단체의 반발이 거셌고 금융서비스 기업 주가에서 100억유로가 증발했다. 정치권은 하루 만에 제안을 완화해 세금 상한을 도입했고, 예상 세수는 49억유로에서 25억유로로 절반 가까이 줄었다.
관련 규정은 그해 10월 시행됐지만, 그 전에 추가로 완화됐다.
이미 일반 법인세와 지방세를 더 많이 부담하고 있는 이탈리아 은행들은 두 가지 방안 중 하나를 선택할 수 있었다. 하나는 대차대조표상 위험자산의 0.26%에 해당하는 세금을 내는 방식으로, 더 안전한 대출을 보유한 은행일수록 부담이 적었다. 다른 하나는 해당 금액의 2.5배를 자체 준비금으로 적립해 경제 충격에 따른 손실을 완충하는 대신 세금을 내지 않는 방식이었다.
예상대로 모든 은행은 자금을 준비금으로 적립하는 방식을 택했다. 추가 재원으로 주택담보대출 차주를 지원하고 세금을 낮추려던 당초 기대는 무산됐다.
그러나 마테오 살비니 이탈리아 부총리는 새로운 3년짜리 세금 도입 계획을 다시 꺼내 들었다. 이 방안은 이탈리아 10대 은행의 이익에 5% 세금을 부과하는 내용을 담고 있다.
현재 추세가 이어지면 영국 4대 은행은 2026년 600억파운드의 이익을 거둘 전망이다. 영국도 과거 은행에 초과이윤세를 부과한 적이 있다. 대표적으로 1980년대 초 마거릿 대처 당시 재무장관이었던 제프리 하우는 시중은행들이 경기침체를 피해 가고 있다고 비판했고, 1990년대에는 노동당 소속 고든 브라운 재무장관이 추가 세수 확보를 위해 은행에 세금을 부과했다.
시민단체 Positive Money의 계산에 따르면 영국이 체코 모델을 도입할 경우 올해 최대 109억파운드를 거둘 수 있다. 스페인의 누진세율을 적용하면 최대 69억5000만파운드, 리투아니아 방식을 따를 경우 22억파운드의 세수를 확보할 수 있다.
노워크 TUC 사무총장은 “많은 국가가 은행의 초과이윤에 성공적으로 세금을 부과했다”고 말했다. 이어 “전국의 가계 부담을 낮추기 위해 재무부에 수십억파운드의 재원을 마련할 수 있도록 은행 추가부담금을 인상해야 한다. 이는 정부가 손쉽게 거둘 수 있는 성과이며, 재무장관은 은행에 더 공정한 몫을 부담하라고 요구해야 한다”고 덧붙였다.
세계에서 가장 영향력 있는 은행가로 꼽히는 JP Morgan 최고경영자(CEO) 제이미 다이먼은 영국 정부에 은행세 인상을 재고하라고 거듭 경고해왔다.